Гребельник О.П. (ру) Основы таможенного дела (2003)
4.1. Экономические последствия применения таможенного тарифа для страны
Использование любого инструмента экономической политики страны предусматривает детальное прогнозирование последствий его применения. соответствии с основными законов диалектики последствия могут иметь как положительный, так и отрицательный характер. Сопоставление положительных и отрицательных моментов и определяет эффективность внедрения данного мероприятия в системе государственного регулирования экономики.
Выбор методики применения конкретной меры, формы его использования времени внедрение и под. зависит как от субъекта, который использует данное мероприятие, и объекта, на который избран мероприятие направляется. Не является исключением и процесс использование таможенного тарифа в системе государственного регулирования внешнеэкономической деятельности. Спектр взглядов на его применение всегда поляризуется от целесообразности его использования только в конкретной экономической ситуации в нецелесообразности внедрения таможенного тарифа в отношении определенных товарных групп.
Поэтому главная цель нашего исследования - определить роль и место данного экономического инструмента в системе государственного регулирования международных экономических отношений. Экономические отношения как в макроэкономической, так и в микроэкономической теории рассматриваются с помощью модели кривых спроса и предложения. Учитывая, что таможенный тариф является частью рыночной экономики, Исследование его применение целесообразно рассмотреть через модель кривых совокупного спроса и совокупного предложения.
Спрос - это зависимость между количеством произведенной продукции и услуг, пользуются спросом, за каждого данного уровня цен, который формируется под влиянием двух факторов: общего уровня цен и количества товаров и услуг, на которые существует спрос. Проанализируем изложенное с помощью графика, где общий уровень цен обозначим Р, количество товара и услуг Q.
Так, совокупный спрос - это реальный объем продукции национального производства, которое потребители готовы купить при определенном уровне цен. То есть существует прямо пропорциональная зависимость между объемом продукции и ее ценой в соответствии с законом спроса: рост цены непременно приводит к спаду объемов спроса. Стоит подчеркнуть, что при рассмотрении закона спроса предполагается, что цена влияет на объем спроса «при прочих равных условиях». Изменение спроса означает, что за каждой цены потребители будут покупать сравнительно больший или меньший объем товара или услуг. Графически это соответствует изменению положения (параллельное смещение) кривой спроса D0 положение кривой D1 или D2 при изменении других факторов (помимо цены), которые влияют на спрос. Изменением объема спроса принято называть изменение величины спроса при изменении цены на товары или услуги при прочих одинаковых условиях. Графически это соответствует передвижению цены по кривой спроса из одной точки в другую, при этом кривая спроса остается в том же положении.
Уровень цен - одна из детерминант количества денег, на которые существует спрос. Чем ниже уровень цен, тем меньшее количество денег необходимое для приобретения товаров и услуг.
Согласно основным положениям теории денег, количество денежных единиц (Предложение денег - Гр.), Которая необходима в данный период для обеспечения товарно-денежного обращения, прямо пропорциональна количеству произведенных товаров и услуг (Q), их цене (Р) и обратно пропорциональна скорости обращения денег (Обь), есть:
Гр • Об = Q • Р
Данное уравнение количественной теории денег свидетельствует, что изменение объема денежной массы приводит смещение кривой совокупного спроса.
Известно, что спрос зависит от таких факторов, как цены на подобные товары и услуги, доход потребителей, их вкусы.
Основные понятия о предложении товаров и услуг в значительной степени аналогичны понятием относительно спроса. Предложение отдельной фирмы определяется ее производственными возможностями, согласно которым для каждой конкретной цены фирма может предложить к продаже определенные товары или услуги. Во совокупным предложением понимают определенный уровень наличного реального объема производства при условии определенного уровня цен. Высокие цены стимулируют дополнительное производство товаров, а низкие - создают условия для свертывание производства.
Кривая совокупного предложения дает возможность проследить по объемам производства и продажи фирмами товаров и услуг за каждого данного уровня цен (при условии, что все другие параметры неизменны). Изменение неценовых параметров приводит смещение кривой предложения. Согласно закону предложения рост объема производства вызывает рост цены, и наоборот. Таким образом, зависимость между уровнем цен (Р) и объемом реального производства (Q) можно изобразить в виде прямой, называется кривой совокупного предложения (см. рис. 4.1.2).
На совокупное предложение (So), влияют такие факторы, как цены на ресурсы; технологии производства, количество продавцов на рынке; налоги и дотации; ожидаемые изменения цен.
Влияние этих факторов приводит смещение кривой S0. Положение кривой S1 относительно So показывает, что при фиксированном уровне цены Р1 предложение Q2> Q1, что свидетельствует о увеличение объема производства. По той же цене Р1 относительно кривой S2 уровень объема производства Q2 < Q1 что означает уменьшение объема производства.
Так, объемы как спроса, так и предложения меняются с изменением цены. Направления этих изменений являются противоположными для основной массы товаров. Существует только одно значение цены, по которого объем спроса равен объему предложения. Это цена равновесия, при которой объемы спроса и предложения совпадают, т.е.
D (Р *) = S (Р *) = W.
На рис. 4.1.3 ей соответствует точка пересечения кривых предложения и спроса (W), которая называется точкой равновесия.
Эта модель совокупного спроса и предложения необходима для анализа эффектов, возникающие в результате взаимодействия экономических процессов. Поэтому ее лучше использовать и при анализе влияния таможенного тарифа как на экономику страны, так и на ее отдельные субъекты (потребители, национальные производители, фирмы-импортеры, государство).
Как и при рассмотрении теории торговли применения таможенного тарифа целесообразно рассматривать в рамках концепции общего равновесия, которая предусматривает, что любые события в экономической системе должны определенная взаимосвязь. Это проявляется в том, что использование таможенного тарифа в отношении товаров конкретной отрасли влиять не только на состояние данной отрасли, но и на экономическую ситуацию в целом. Следует заметить, что торговую политику в данной области можно анализировать и без взаимосвязи с другими отраслями (при условии, что данная взаимосвязь несущественный), т.е. в рамках концепции частичного равновесия. Но если, например, использование таможенного тарифа существенно влияет на экономическую ситуацию в стране, то необходимо обращаться к анализу общего равновесия.
Исследование последствий использование таможенного тарифа как инструмента торговой политики целесообразно начать с влияния импортной пошлины на экономику страны в целом. При этом следует заметить, что в настоящее взаимосвязь влияет как уровень развития экономики, так и ее зависимость от мировой системы хозяйствования. Существует специфика влияния таможенного тарифа на экономику малой и великой страны. При этом под малым или большим государством понимают не масштабы страны, а ее влияние на международную торговлю через стоимостные рычаги.
Малой считается страна, если в результате изменения ее спроса на импортные товары мировые цены не изменились. И наоборот, страна признается большой, если изменение спроса с ее стороны на импортные товары приводит к изменению мировых цен.
В экономической литературе встречаются утверждения, в которых большой считается страна, которая может реально влиять на условия торговли, согласно которым она осуществляет торговый учет со своими партнерами.
Анализ таможенного тарифа на экономику как малой, так и большой страны целесообразно с методологической точки зрения осуществлять в три этапа:
автаркической система хозяйствования;
• политика «свободной торговли»;
• ограничение торговли через применение таможенного тарифа.
Автаркической система хозяйствования предполагает выработку и потребление товара в внутри страны в полной изоляции от мирового хозяйства, то есть, речь идет только о национальных товары, поскольку импорт отсутствует. Таможенный тариф вводится с целью защиты национального рынка от ввоза иностранных товаров и соответственно выполняет исключительно протекционистскую функцию, то есть в своей основе он является запретным.
Приведенный график (рис. 4.1.4) характеризует общее равновесие в малой стране с производства и потребления конкретного товара, т.е. точка W характеризует общую равновесие производства и потребления товара в малой стране в условиях автаркии точкой общественной кривой безразличия, которая определяет максимально возможный уровень потребления при имеющихся производственных возможностях. Именно она определяет максимально благоприятный экономическое положение как для потребителей, так и для производителей. Другими словам, в условиях автаркии производится OQ (piвн.) товара по цене ОР (ривн.), и потребляется столько же товара, по такой же цене.
Включение страны в мировой системе хозяйствования обуславливает появление на национальном рынке товаров иностранного производства, то страна начинает импортировать определенный товар, поскольку его цена
мировом рынке РС ниже, чем цена равновесия на внутреннем рынке РМ в условиях автаркической модели хозяйствования.
Проанализируем данную ситуацию с помощью графика. Поскольку малой стране мировой рынок может предложить любое количество данного товара по цене Р кривая предложения будет иметь вид горизонтальной прямой Sc которая определяет объемы товара будет потребляться на данном рынке как за счет собственного, так и за счет иностранного производства. При этом очевидно, что на внутреннем рынке малой страны национальная цена равна Рв результате конкуренции между национальными и иностранными товарами. Поскольку потребитель отдаст предпочтение более дешевым импортным товарам, то национальные производители будут вынуждены снизить цены на свои товары, чтобы выдержать конкуренцию и не потерять потенциального потребителя, т.е. цена будет равна мировой цене Рс.
Кривая спроса (рис. 4.1.5) отражает потребность отечественных потребителей Qd (70) за цене 80 $ за единицу. При этом сохраняется закономерность: чем выше цена на товар, тем меньше спрос.
На кривой спроса величина спроса товаров характеризуется точкой Р Отечественные производители производят по данной цене только Q (30) единиц товара обозначен точкой F на кривой предложения. Чем выше цена товара на национальном рынке, тем выгоднее национальным производителям производить и реализовывать товар. Разница (Qd-Qs) будет возмещена импортом. Он составит 70 - 30 = 40 единиц товара. Если действует доминирующая в мире цена, то часть отечественного спроса довольствоваться отечественными производителями, что будет составлять 30 единиц, а часть - Иностранными - 40 единиц. На основании изложенного приходим к следующим выводам:
• политика «свободной торговли» в стране приводит к увеличению спроса на данный товар. С 50 единиц он увеличится до 70 единиц;
• в результате конкуренции со стороны иностранного производителя, национальный производитель уменьшит свое производство на 20 единиц 50-30 = 20;
• при свободной торговли, рыночная цена товара снизится с 100 дол. до 80 долл., что существенно для потребителей (при покупке товара они экономят 20 дол. на единицы)
• по данной цене (80 дол. За единицу) страна должна импортировать 10 единиц товара, для того чтобы удовлетворить спрос на национальном рынке.
Безусловно, выводы неутешительны для национальных производителей, и поэтому их реакцию на данную ситуацию легко прогнозировать: они постараются создать определенные препятствия для импорта товаров с целью защиты от иностранной конкуренции, применяя определенные инструменты, одним из которых является введение импортной пошлины на иностранные товары.
На рис. 4.1.6 графически проиллюстрировано последствия от введения импортного тарифа на ввозимые товары. Так, по цене 90 дол. (80 долл. Цена иностранного производителя + 10 долл. .. пошлина на границе) импортеры готовы реализовать на внутреннем рынке товар. Итак, новая цена товара, включая тариф на внутреннем рынке, составит 90 чел., то есть будет выше мировой цены (80 долл.).., что будет способствовать росту отечественного производства. Импортный тариф обеспечивает защиту рынка, позволяя отечественным фирмам производить продукцию с предельными издержками, превышающими мировую цену. Таким образом, точки зрения производства, импортный тариф дискриминирует иностранцев в пользу отечественных производителей. Он действует подобно субсидий отечественным производителям товаров.
В результате введения импортного тарифа спрос на данный товар на национальном рынке снизится с Qd до Q d1 и составит 60 единиц товара. Отечественное производство увеличится с Оs в Q s1, есть национальные производители будут производить не 30 единиц товара, как было при свободной торговле, а 40 единиц.
Импорт соответственно уменьшится. Если при свободной торговле он составил Qd-Qs = 70 - 30 = 40 единиц товара, то с внедрением пошлины эта величина уменьшится с Q d1 - Q s1 = 60 - 40 = 20 единиц товара.
Относительно спроса данная цена заставляет потребителей сокращать свои расходы на покупку импортных товаров, предпочитая товарам национального производства, поскольку они будут дешевле. Спрос падает с Qd до Q d1, потребление смещается вдоль кривой спроса от точки G до точки С. Для потребителей введение импортного тарифа имеет, безусловно, негативные последствия, потому что тариф выполняет функции, аналогичные налога на товары. Потребители платят более высокую цену за товары, которые они продолжают покупать на национальном рынке. Прирост цены равна произведению 10 дол. на количество Q d1, что на графике соответствует плоскости прямоугольника ZLCH.
К налогообложения импорта таможенным тарифом, излишки потребления составляли a + b + c + d + e + f + g, т.е. потребители могли покупать товары в любых количествах, ограничивались кривой совокупного внутреннего и внешнего предложения и кривой внутреннего спроса. Кривая предложения после налогообложения импорта таможенным тарифом переместилась вверх на величину тарифа, и излишки потребления ограничились сегментами e + f + g. Потеря излишков потребления составила величину a + b + c + d.
Доход от введения таможенного тарифа поступает государству и равна произведению импорта (Q d1-Qs1) на ставку таможенного тарифа (10 долл.). или величине с (площадь прямоугольника ИЕСН). Данный экономический эффект от внедрения импортной пошлины можно назвать фискальным эффектом, согласно функции, которую выполняет пошлина в данной ситуации: в зарубежной экономической литературе он называется эффекта доходов (Revenue effect). Фискальный эффект не является потерей для экономики страны, но теряют потребители, поскольку он поступает в бюджет государства, т.е. происходит перераспределение доходов из частного сектора в государственный. Трансферт государство использует по своему усмотрению. Эти средства могут направляться как на решения экономических проблем, покрытия дефицита государственного бюджета или платежного баланса, так и социальных - повышение заработной платы государственным служащим или выплаты малообеспеченным слоям населения.
Безусловно, увеличены платежи потребителей частично идут и на увеличение прибыли национальных фирм. Данный трансферт характеризует плоскость трапеции ZLEF, что на графике обозначено а. Отечественные фирмы получают более высокие прибыли от своего первоначального выпуска продукции (Qs), и присваивают разницу между ценой и предельными издержками при росте объемов производства (Q s1-Qs), возникшие результате введения таможенного тарифа, следовательно, потребители купят 40 единиц товара по цене 90 дол., то потратят 3600 долл.. При отсутствии таможенного тарифа 40 единиц товара стоили 3200 долл..
Итак, в результате обложения импорта таможенным тарифом национальные производители получат 3600-3200 = 400. дополнительных доходов. Данный экономический эффект получил название эффекта перераспределения (redistribution effect).
Вместе с тем следует заметить, что не все дополнительные доходы являются доходом национальных компаний, потому что в случае увеличения объемов производства увеличатся и расходы производства, что на графике обозначен величиной b или (40-30) х10 / 2 дол. = 50 дол., есть чистый доход производителей составит 80-50 = 30 дол. Данный прибыль, или
pента и является предметом заинтересованности национальных производителей, конкурирующих с импортом продукции при введении таможенного тарифа.
Однако общество от данного дохода нет однозначных преимуществ, поскольку это прибыль является только переходом дохода от потребителей к национальным производителям.
Кроме того, следует заметить, что увеличение поставок на внутренний рынок товаров национального производства не компенсирует сокращение импорта. Если импорт уменьшился на величину (Cs-Q s1) + (Qd - Q d1), то увеличение поступлений национального производства равен только величине (Q s1 - Qs).
Заштрихованная участок FEI (величина b) соответствует затратам общества, т.е. характеризует производственный эффект, который в зарубежной экономической литературе название эффекта защиты (protective effect). Часть увеличенных платежей потребителей поддерживает малоэффективно национальное производство. Неэффективность производства означает, что предельные издержки на производство единицы товара внутри страны значительно превышают цену покупки данного товара на мировом рынке. Суммарный избыток отечественных предельных издержек над мировой цене (треугольник b) - это социальные потери, обусловленные введением тарифа.
На графике затраты на увеличение национального производства товара с 30 до 40 штук обозначаются вдоль кривой Sd с 80 долл. до 90 долл. за единицу. Время такое увеличение предложения может быть достигнуто за счет поставки из-за рубежа дополнительных 10 шт. товара по цене 80 дол. Таким образом, потери экономики составляют 90 - 80дол. = 10 дол. за каждую единицу товара (треугольник FEI).
Ущерб от введения таможенного тарифа покрывают потребители и общество, объясняется тем, что дополнительные ресурсы, поступающие в области, защищаемой тарифу, можно было бы использовать более эффективно в других секторах экономики.
Вместе у потребителей существуют дополнительные расходы - участок HCG, (рис. 4.1.6). Это потери излишка потребителя, возникшие вследствие снижения потребления с Qd до Qd1. В экономической литературе данный эффект получил название эффекта потребления (consumpti effect). В нашем примере он равен величине d или 70 - 60 х 10/2 = 50 дол.
Предельную стоимость каждого дополнительного товара для потребителей характеризует кривая спроса. Предельные издержки общества заданные мировой цене. Когда предельная стоимость товара переходит предельные
расходы, сокращение потребления увеличивает потерю потребителя. Эти потери аналогичные отходам в производстве.
Таким образом, в результате обложения импорта таможенным тарифом возникают две группы экономических эффектов:
• эффекты перераспределения;
• эффекты потерь.
В результате действия первой группы эффектов происходит перераспределение дохода:
• фискальный эффект (от потребителей к государству), иногда его называют эффект дохода
• производственный эффект - это эффект перераспределения (от потребителей к национальным производителей).
Вторая группа эффектов (защиты и потребления) - это чистые потери малой страны от применения таможенного тарифа на импорт товара.
Как было отмечено, влияние таможенного тарифа на развитие экономической ситуации в большой стране имеет свои особенности. Это обусловлено, прежде всего, монопольным положением страны на данном рынке товаров. В данном случае целью применения импортной пошлины будет не фискальная функция таможенного тарифа, а ограничение закупки иностранных товаров с целью уменьшения цены импорта.
Великая страна с монопольным правом на данном рынке товара, ограничивая импорт, помощью таможенного тарифа, существенно снижает совокупный спрос на данный товар, результате чего поставщики вынуждены снижать цены. Падение цен на импортные товары постоянного уровня цен на экспортные товары способствует улучшению условий торговли для страны.
Но следует заметить, что и великая страна может рассчитывать на положительный эффект импортного тарифа, только при условии, если он не перекрывается негативными последствиями от введения пошлин.
Проанализируем влияние импортной пошлины на экономику большой страны, используя предварительную методику, т.е. исследование проводиться поэтапно, как и при анализе влияния таможенного тарифа на экономику малой страны.
Анализ модели равновесия рис. 4.1.7 в условиях автаркии свидетельствует, что большая страна производит 50 единиц товара, и при этом весь производимый товар потребляется национальном рынке по цене 100 дол. Точка W характеризует производство и потребления товара в большой стране, линия So является кривой внутреннего предложения, а линия Do - кривая внутреннего спроса (при заданных условиях полной изоляции страны от
конкуренции товаров иностранного производства).
Предположим, что правительство страны начало проводить политику либерализации экономики. Рынок наводнили товары иностранного производства по цене ниже Р = 80 $, чем внутренняя цена Рв = 100 $. Поскольку мировой рынок может реализовать в данной стране только определенное количество товара по цене Р, а при уменьшении цены предложение товара также уменьшится (что на рис. 4.1.8 изображены кривой S1). При этом следует заметить, что линия кривой предложения не может выходить с начала оси координат, как это зафиксировано в отдельных экономических изданиях. Поскольку в таком случае теряется экономическая сущность графика, потому что не может быть товара с нулевой цене.
Кривая (S1) характеризует объем товара, который могут купить потребители большой страны как в национальных, так и у иностранных производителей. При этом целесообразно акцентировать внимание на отличительную особенность модели влияния импортной пошлины на экономику малой и великой страны. Если в малой стране цена не меняется сокращение объемов импорта, то в модели с большой страной мировая цена прямо зависит от количества товара, закупаемого великой страной. Равновесие спроса и предложения в условиях свободной торговли будет достигнута в точке G, в которой объем спроса на товар составит величину Qd, то есть 70 единиц товара, а внутреннее предложение составит только 30 единиц товара Qs. Разница между внутренним спросом и внутренним предложением удовлетворяться за счет импорта товаров Qd-Qs = 70 - 30 = 40 единиц товара.
В данной ситуации влияние конкуренции иностранных товаров спрогнозировать - нетрудно. Внутренняя цена на товары (Рв) 100 дол. уменьшится до уровня мировой цены Рг т.е. составлять 80 дол. за единицу товара. Совокупный спрос на товар возрастет до 70 единиц, при этом национальные производители сократят свое производство с 50 единиц, которые производились в условиях автаркии, до 30 единиц.
Как и в первом случае, данная ситуация приведет крайне негативную реакцию со стороны национальных производителей, которые всеми способами будут лоббировать введение импортной пошлины на иностранные товары. Попробуем спрогнозировать последствия введения таможенного тарифа на экономику большой страны с помощью графика (рис. 4.1.9).
Как было отмечено выше, использование большой страной импортной пошлины влияет на уровень мировых цен. В данной ситуации падения объемов импорта приводит понижение цены, что при постоянной цене на экспорт означает улучшение условий торговли для великой страны.
Вследствие введения таможенного тарифа, внутренняя цена импортного товара возрастет на размер пошлины, кривая совокупного предложения S1 сместится вверх на величину тарифа и будет соответствовать уровню S1 (кривые S1 i S2 расположены не параллельно друг другу, а под определенным углом). Это связано со спецификой применения различных видов пошлины (Адвалорной, специфической, комбинированного, смешанного). При использовании адвалорной пошлины изменение цены приводит к изменению размера таможенных платежей,
поскольку базой налогообложения является таможенная стоимость товара.
После введения таможенного тарифа на рынке устанавливается новое равновесие, которой на графику отвечает Т.С. Следствием этого станет увеличение национального производства с Qs1 в Qs2 а также сокращение внутреннего потребления с Qd1 к Qd2. Существующая разница между внутренним потреблением и внутренним предложением удовлетворяться за счет импорта, который также сократится с величины Qd1 -Qs1 в Qd2-Qs2.
Анализ потерь от введения таможенного тарифа в большой стране свидетельствует, что они мало чем отличаются от потерь, обусловленных введением тарифа в малой стране. То есть потери потребителя будут составлять величину a + b + c + d. С помощью графика можно проанализировать экономические эффекты потерь и перераспределения, которые на рис. 4.1.9 представлены сегментами в и d. Производственный эффект (в) - это потери в результате уменьшение экономической эффективности национального производства по сравнению с зарубежными, а эффект потребления (d) - потери в результате сокращения внутреннего потребления. Эффект перераспределения представлено сегментом но и означает перераспределение доходов от потребителей к национальным производителям конкурирующей с импортом продукции.
Так, по мнению автора, влияние таможенного тарифа на экономику как малой, так и большой государства по рассмотренным эффектами идентичны.
Проанализируем фискальный эффект. Он рассчитывается как произведение объема импорта на величину таможенного тарифа. На рис. 4.1.9 - это сегменты с и есть, что в стоимостном выражении составляет 40 дол. Как существенный барьер на пути к рынку таможенном тарифе заставляет иностранного производителя снизить свои цены, улучшая тем самым условия торговли для большой страны. В результате этого величина прироста цен в большой стране меньше величину самого тарифа. Таким образом, составляющими фискальной эффекта для великой страны есть эффект внутреннего дохода и эффект условий торговли. При этом под эффектом внутреннего дохода (demestic revenum effect) понимают перераспределение доходов от потребителей на данном рынке в бюджет большой страны, а эффект условий торговли (terms-of-trade effect) - это перераспределение доходов от иностранных производителей в бюджет большой страны.
Следовательно, применение импортных пошлин большой страной привело к сокращению объемов импорта, в свою очередь, повлияло на снижение мировой цены Рc2. Это означает, что эффект условий торговли в размере Р х РС1 входит в общий фискального эффекта за счет иностранного производителя. А эффект внутренних доходов, который также входит в общий фискального эффекта за счет перераспределения средств от потребителя к государству, составит РС1 х Рc + t на каждую единицу товара меньше размера импортной пошлины. В совокупности данные два эффекта по стоимости будут совпадать с импортной пошлиной, но первый из них платить потребители на данном рынка, а второй - иностранные поставщики.
Следовательно, в случае с великой страной импортный тариф может положительно влиять на экономику страны через эффект условий торговли - есть. Вместе с тем следует заметить, что производственный эффект в и эффект потребления d всегда отрицательно влияющих на экономическую ситуацию в стране.
С целью определения влияния от введения импортной пошлины на экономику государства необходимо сравнить абсолютные размеры прироста в результате эффекта условий торговли с совокупными потерями, которые возникают от вышеупомянутых эффектов.
Так, если есть> b + d, то применение импортной пошлины считается целесообразным, поскольку эффект от улучшения условий торговли значительно превышает потери от использования тарифа. То есть экономическая ситуация в результате введения импортного пошлины значительно улучшится.
Если e = b + d, то это свидетельствует об уравновешенности выигрыша и потерь, т.е. экономическая ситуация в стране от введения импортной пошлины не меняется.
Если е < b + d, то речь идет о неэффективности использования импортного тарифа как инструмента внешнеторговой политики государства, т.е. страна потеряла больше, чем выиграла от внедрения
импортного тарифа, и экономическая ситуация в стране в результате введения таможенного тарифа ухудшится.
Выбор методики применения конкретной меры, формы его использования времени внедрение и под. зависит как от субъекта, который использует данное мероприятие, и объекта, на который избран мероприятие направляется. Не является исключением и процесс использование таможенного тарифа в системе государственного регулирования внешнеэкономической деятельности. Спектр взглядов на его применение всегда поляризуется от целесообразности его использования только в конкретной экономической ситуации в нецелесообразности внедрения таможенного тарифа в отношении определенных товарных групп.
Поэтому главная цель нашего исследования - определить роль и место данного экономического инструмента в системе государственного регулирования международных экономических отношений. Экономические отношения как в макроэкономической, так и в микроэкономической теории рассматриваются с помощью модели кривых спроса и предложения. Учитывая, что таможенный тариф является частью рыночной экономики, Исследование его применение целесообразно рассмотреть через модель кривых совокупного спроса и совокупного предложения.
Спрос - это зависимость между количеством произведенной продукции и услуг, пользуются спросом, за каждого данного уровня цен, который формируется под влиянием двух факторов: общего уровня цен и количества товаров и услуг, на которые существует спрос. Проанализируем изложенное с помощью графика, где общий уровень цен обозначим Р, количество товара и услуг Q.
Так, совокупный спрос - это реальный объем продукции национального производства, которое потребители готовы купить при определенном уровне цен. То есть существует прямо пропорциональная зависимость между объемом продукции и ее ценой в соответствии с законом спроса: рост цены непременно приводит к спаду объемов спроса. Стоит подчеркнуть, что при рассмотрении закона спроса предполагается, что цена влияет на объем спроса «при прочих равных условиях». Изменение спроса означает, что за каждой цены потребители будут покупать сравнительно больший или меньший объем товара или услуг. Графически это соответствует изменению положения (параллельное смещение) кривой спроса D0 положение кривой D1 или D2 при изменении других факторов (помимо цены), которые влияют на спрос. Изменением объема спроса принято называть изменение величины спроса при изменении цены на товары или услуги при прочих одинаковых условиях. Графически это соответствует передвижению цены по кривой спроса из одной точки в другую, при этом кривая спроса остается в том же положении.
Уровень цен - одна из детерминант количества денег, на которые существует спрос. Чем ниже уровень цен, тем меньшее количество денег необходимое для приобретения товаров и услуг.
Согласно основным положениям теории денег, количество денежных единиц (Предложение денег - Гр.), Которая необходима в данный период для обеспечения товарно-денежного обращения, прямо пропорциональна количеству произведенных товаров и услуг (Q), их цене (Р) и обратно пропорциональна скорости обращения денег (Обь), есть:
Гр • Об = Q • Р
Данное уравнение количественной теории денег свидетельствует, что изменение объема денежной массы приводит смещение кривой совокупного спроса.
Основные понятия о предложении товаров и услуг в значительной степени аналогичны понятием относительно спроса. Предложение отдельной фирмы определяется ее производственными возможностями, согласно которым для каждой конкретной цены фирма может предложить к продаже определенные товары или услуги. Во совокупным предложением понимают определенный уровень наличного реального объема производства при условии определенного уровня цен. Высокие цены стимулируют дополнительное производство товаров, а низкие - создают условия для свертывание производства.
Кривая совокупного предложения дает возможность проследить по объемам производства и продажи фирмами товаров и услуг за каждого данного уровня цен (при условии, что все другие параметры неизменны). Изменение неценовых параметров приводит смещение кривой предложения. Согласно закону предложения рост объема производства вызывает рост цены, и наоборот. Таким образом, зависимость между уровнем цен (Р) и объемом реального производства (Q) можно изобразить в виде прямой, называется кривой совокупного предложения (см. рис. 4.1.2).
На совокупное предложение (So), влияют такие факторы, как цены на ресурсы; технологии производства, количество продавцов на рынке; налоги и дотации; ожидаемые изменения цен.
Влияние этих факторов приводит смещение кривой S0. Положение кривой S1 относительно So показывает, что при фиксированном уровне цены Р1 предложение Q2> Q1, что свидетельствует о увеличение объема производства. По той же цене Р1 относительно кривой S2 уровень объема производства Q2 < Q1 что означает уменьшение объема производства.
Так, объемы как спроса, так и предложения меняются с изменением цены. Направления этих изменений являются противоположными для основной массы товаров. Существует только одно значение цены, по которого объем спроса равен объему предложения. Это цена равновесия, при которой объемы спроса и предложения совпадают, т.е.
D (Р *) = S (Р *) = W.
На рис. 4.1.3 ей соответствует точка пересечения кривых предложения и спроса (W), которая называется точкой равновесия.
Эта модель совокупного спроса и предложения необходима для анализа эффектов, возникающие в результате взаимодействия экономических процессов. Поэтому ее лучше использовать и при анализе влияния таможенного тарифа как на экономику страны, так и на ее отдельные субъекты (потребители, национальные производители, фирмы-импортеры, государство).
Как и при рассмотрении теории торговли применения таможенного тарифа целесообразно рассматривать в рамках концепции общего равновесия, которая предусматривает, что любые события в экономической системе должны определенная взаимосвязь. Это проявляется в том, что использование таможенного тарифа в отношении товаров конкретной отрасли влиять не только на состояние данной отрасли, но и на экономическую ситуацию в целом. Следует заметить, что торговую политику в данной области можно анализировать и без взаимосвязи с другими отраслями (при условии, что данная взаимосвязь несущественный), т.е. в рамках концепции частичного равновесия. Но если, например, использование таможенного тарифа существенно влияет на экономическую ситуацию в стране, то необходимо обращаться к анализу общего равновесия.
Исследование последствий использование таможенного тарифа как инструмента торговой политики целесообразно начать с влияния импортной пошлины на экономику страны в целом. При этом следует заметить, что в настоящее взаимосвязь влияет как уровень развития экономики, так и ее зависимость от мировой системы хозяйствования. Существует специфика влияния таможенного тарифа на экономику малой и великой страны. При этом под малым или большим государством понимают не масштабы страны, а ее влияние на международную торговлю через стоимостные рычаги.
Малой считается страна, если в результате изменения ее спроса на импортные товары мировые цены не изменились. И наоборот, страна признается большой, если изменение спроса с ее стороны на импортные товары приводит к изменению мировых цен.
В экономической литературе встречаются утверждения, в которых большой считается страна, которая может реально влиять на условия торговли, согласно которым она осуществляет торговый учет со своими партнерами.
автаркической система хозяйствования;
• политика «свободной торговли»;
• ограничение торговли через применение таможенного тарифа.
Автаркической система хозяйствования предполагает выработку и потребление товара в внутри страны в полной изоляции от мирового хозяйства, то есть, речь идет только о национальных товары, поскольку импорт отсутствует. Таможенный тариф вводится с целью защиты национального рынка от ввоза иностранных товаров и соответственно выполняет исключительно протекционистскую функцию, то есть в своей основе он является запретным.
Приведенный график (рис. 4.1.4) характеризует общее равновесие в малой стране с производства и потребления конкретного товара, т.е. точка W характеризует общую равновесие производства и потребления товара в малой стране в условиях автаркии точкой общественной кривой безразличия, которая определяет максимально возможный уровень потребления при имеющихся производственных возможностях. Именно она определяет максимально благоприятный экономическое положение как для потребителей, так и для производителей. Другими словам, в условиях автаркии производится OQ (piвн.) товара по цене ОР (ривн.), и потребляется столько же товара, по такой же цене.
Включение страны в мировой системе хозяйствования обуславливает появление на национальном рынке товаров иностранного производства, то страна начинает импортировать определенный товар, поскольку его цена
мировом рынке РС ниже, чем цена равновесия на внутреннем рынке РМ в условиях автаркической модели хозяйствования.
Проанализируем данную ситуацию с помощью графика. Поскольку малой стране мировой рынок может предложить любое количество данного товара по цене Р кривая предложения будет иметь вид горизонтальной прямой Sc которая определяет объемы товара будет потребляться на данном рынке как за счет собственного, так и за счет иностранного производства. При этом очевидно, что на внутреннем рынке малой страны национальная цена равна Рв результате конкуренции между национальными и иностранными товарами. Поскольку потребитель отдаст предпочтение более дешевым импортным товарам, то национальные производители будут вынуждены снизить цены на свои товары, чтобы выдержать конкуренцию и не потерять потенциального потребителя, т.е. цена будет равна мировой цене Рс.
Кривая спроса (рис. 4.1.5) отражает потребность отечественных потребителей Qd (70) за цене 80 $ за единицу. При этом сохраняется закономерность: чем выше цена на товар, тем меньше спрос.
На кривой спроса величина спроса товаров характеризуется точкой Р Отечественные производители производят по данной цене только Q (30) единиц товара обозначен точкой F на кривой предложения. Чем выше цена товара на национальном рынке, тем выгоднее национальным производителям производить и реализовывать товар. Разница (Qd-Qs) будет возмещена импортом. Он составит 70 - 30 = 40 единиц товара. Если действует доминирующая в мире цена, то часть отечественного спроса довольствоваться отечественными производителями, что будет составлять 30 единиц, а часть - Иностранными - 40 единиц. На основании изложенного приходим к следующим выводам:
• политика «свободной торговли» в стране приводит к увеличению спроса на данный товар. С 50 единиц он увеличится до 70 единиц;
• в результате конкуренции со стороны иностранного производителя, национальный производитель уменьшит свое производство на 20 единиц 50-30 = 20;
• при свободной торговли, рыночная цена товара снизится с 100 дол. до 80 долл., что существенно для потребителей (при покупке товара они экономят 20 дол. на единицы)
• по данной цене (80 дол. За единицу) страна должна импортировать 10 единиц товара, для того чтобы удовлетворить спрос на национальном рынке.
Безусловно, выводы неутешительны для национальных производителей, и поэтому их реакцию на данную ситуацию легко прогнозировать: они постараются создать определенные препятствия для импорта товаров с целью защиты от иностранной конкуренции, применяя определенные инструменты, одним из которых является введение импортной пошлины на иностранные товары.
На рис. 4.1.6 графически проиллюстрировано последствия от введения импортного тарифа на ввозимые товары. Так, по цене 90 дол. (80 долл. Цена иностранного производителя + 10 долл. .. пошлина на границе) импортеры готовы реализовать на внутреннем рынке товар. Итак, новая цена товара, включая тариф на внутреннем рынке, составит 90 чел., то есть будет выше мировой цены (80 долл.).., что будет способствовать росту отечественного производства. Импортный тариф обеспечивает защиту рынка, позволяя отечественным фирмам производить продукцию с предельными издержками, превышающими мировую цену. Таким образом, точки зрения производства, импортный тариф дискриминирует иностранцев в пользу отечественных производителей. Он действует подобно субсидий отечественным производителям товаров.
Импорт соответственно уменьшится. Если при свободной торговле он составил Qd-Qs = 70 - 30 = 40 единиц товара, то с внедрением пошлины эта величина уменьшится с Q d1 - Q s1 = 60 - 40 = 20 единиц товара.
Относительно спроса данная цена заставляет потребителей сокращать свои расходы на покупку импортных товаров, предпочитая товарам национального производства, поскольку они будут дешевле. Спрос падает с Qd до Q d1, потребление смещается вдоль кривой спроса от точки G до точки С. Для потребителей введение импортного тарифа имеет, безусловно, негативные последствия, потому что тариф выполняет функции, аналогичные налога на товары. Потребители платят более высокую цену за товары, которые они продолжают покупать на национальном рынке. Прирост цены равна произведению 10 дол. на количество Q d1, что на графике соответствует плоскости прямоугольника ZLCH.
К налогообложения импорта таможенным тарифом, излишки потребления составляли a + b + c + d + e + f + g, т.е. потребители могли покупать товары в любых количествах, ограничивались кривой совокупного внутреннего и внешнего предложения и кривой внутреннего спроса. Кривая предложения после налогообложения импорта таможенным тарифом переместилась вверх на величину тарифа, и излишки потребления ограничились сегментами e + f + g. Потеря излишков потребления составила величину a + b + c + d.
Доход от введения таможенного тарифа поступает государству и равна произведению импорта (Q d1-Qs1) на ставку таможенного тарифа (10 долл.). или величине с (площадь прямоугольника ИЕСН). Данный экономический эффект от внедрения импортной пошлины можно назвать фискальным эффектом, согласно функции, которую выполняет пошлина в данной ситуации: в зарубежной экономической литературе он называется эффекта доходов (Revenue effect). Фискальный эффект не является потерей для экономики страны, но теряют потребители, поскольку он поступает в бюджет государства, т.е. происходит перераспределение доходов из частного сектора в государственный. Трансферт государство использует по своему усмотрению. Эти средства могут направляться как на решения экономических проблем, покрытия дефицита государственного бюджета или платежного баланса, так и социальных - повышение заработной платы государственным служащим или выплаты малообеспеченным слоям населения.
Безусловно, увеличены платежи потребителей частично идут и на увеличение прибыли национальных фирм. Данный трансферт характеризует плоскость трапеции ZLEF, что на графике обозначено а. Отечественные фирмы получают более высокие прибыли от своего первоначального выпуска продукции (Qs), и присваивают разницу между ценой и предельными издержками при росте объемов производства (Q s1-Qs), возникшие результате введения таможенного тарифа, следовательно, потребители купят 40 единиц товара по цене 90 дол., то потратят 3600 долл.. При отсутствии таможенного тарифа 40 единиц товара стоили 3200 долл..
Итак, в результате обложения импорта таможенным тарифом национальные производители получат 3600-3200 = 400. дополнительных доходов. Данный экономический эффект получил название эффекта перераспределения (redistribution effect).
Вместе с тем следует заметить, что не все дополнительные доходы являются доходом национальных компаний, потому что в случае увеличения объемов производства увеличатся и расходы производства, что на графике обозначен величиной b или (40-30) х10 / 2 дол. = 50 дол., есть чистый доход производителей составит 80-50 = 30 дол. Данный прибыль, или
pента и является предметом заинтересованности национальных производителей, конкурирующих с импортом продукции при введении таможенного тарифа.
Однако общество от данного дохода нет однозначных преимуществ, поскольку это прибыль является только переходом дохода от потребителей к национальным производителям.
Кроме того, следует заметить, что увеличение поставок на внутренний рынок товаров национального производства не компенсирует сокращение импорта. Если импорт уменьшился на величину (Cs-Q s1) + (Qd - Q d1), то увеличение поступлений национального производства равен только величине (Q s1 - Qs).
Заштрихованная участок FEI (величина b) соответствует затратам общества, т.е. характеризует производственный эффект, который в зарубежной экономической литературе название эффекта защиты (protective effect). Часть увеличенных платежей потребителей поддерживает малоэффективно национальное производство. Неэффективность производства означает, что предельные издержки на производство единицы товара внутри страны значительно превышают цену покупки данного товара на мировом рынке. Суммарный избыток отечественных предельных издержек над мировой цене (треугольник b) - это социальные потери, обусловленные введением тарифа.
На графике затраты на увеличение национального производства товара с 30 до 40 штук обозначаются вдоль кривой Sd с 80 долл. до 90 долл. за единицу. Время такое увеличение предложения может быть достигнуто за счет поставки из-за рубежа дополнительных 10 шт. товара по цене 80 дол. Таким образом, потери экономики составляют 90 - 80дол. = 10 дол. за каждую единицу товара (треугольник FEI).
Ущерб от введения таможенного тарифа покрывают потребители и общество, объясняется тем, что дополнительные ресурсы, поступающие в области, защищаемой тарифу, можно было бы использовать более эффективно в других секторах экономики.
Вместе у потребителей существуют дополнительные расходы - участок HCG, (рис. 4.1.6). Это потери излишка потребителя, возникшие вследствие снижения потребления с Qd до Qd1. В экономической литературе данный эффект получил название эффекта потребления (consumpti effect). В нашем примере он равен величине d или 70 - 60 х 10/2 = 50 дол.
Предельную стоимость каждого дополнительного товара для потребителей характеризует кривая спроса. Предельные издержки общества заданные мировой цене. Когда предельная стоимость товара переходит предельные
расходы, сокращение потребления увеличивает потерю потребителя. Эти потери аналогичные отходам в производстве.
Таким образом, в результате обложения импорта таможенным тарифом возникают две группы экономических эффектов:
• эффекты перераспределения;
• эффекты потерь.
В результате действия первой группы эффектов происходит перераспределение дохода:
• фискальный эффект (от потребителей к государству), иногда его называют эффект дохода
• производственный эффект - это эффект перераспределения (от потребителей к национальным производителей).
Вторая группа эффектов (защиты и потребления) - это чистые потери малой страны от применения таможенного тарифа на импорт товара.
Как было отмечено, влияние таможенного тарифа на развитие экономической ситуации в большой стране имеет свои особенности. Это обусловлено, прежде всего, монопольным положением страны на данном рынке товаров. В данном случае целью применения импортной пошлины будет не фискальная функция таможенного тарифа, а ограничение закупки иностранных товаров с целью уменьшения цены импорта.
Великая страна с монопольным правом на данном рынке товара, ограничивая импорт, помощью таможенного тарифа, существенно снижает совокупный спрос на данный товар, результате чего поставщики вынуждены снижать цены. Падение цен на импортные товары постоянного уровня цен на экспортные товары способствует улучшению условий торговли для страны.
Но следует заметить, что и великая страна может рассчитывать на положительный эффект импортного тарифа, только при условии, если он не перекрывается негативными последствиями от введения пошлин.
Проанализируем влияние импортной пошлины на экономику большой страны, используя предварительную методику, т.е. исследование проводиться поэтапно, как и при анализе влияния таможенного тарифа на экономику малой страны.
Анализ модели равновесия рис. 4.1.7 в условиях автаркии свидетельствует, что большая страна производит 50 единиц товара, и при этом весь производимый товар потребляется национальном рынке по цене 100 дол. Точка W характеризует производство и потребления товара в большой стране, линия So является кривой внутреннего предложения, а линия Do - кривая внутреннего спроса (при заданных условиях полной изоляции страны от
конкуренции товаров иностранного производства).
Предположим, что правительство страны начало проводить политику либерализации экономики. Рынок наводнили товары иностранного производства по цене ниже Р = 80 $, чем внутренняя цена Рв = 100 $. Поскольку мировой рынок может реализовать в данной стране только определенное количество товара по цене Р, а при уменьшении цены предложение товара также уменьшится (что на рис. 4.1.8 изображены кривой S1). При этом следует заметить, что линия кривой предложения не может выходить с начала оси координат, как это зафиксировано в отдельных экономических изданиях. Поскольку в таком случае теряется экономическая сущность графика, потому что не может быть товара с нулевой цене.
Кривая (S1) характеризует объем товара, который могут купить потребители большой страны как в национальных, так и у иностранных производителей. При этом целесообразно акцентировать внимание на отличительную особенность модели влияния импортной пошлины на экономику малой и великой страны. Если в малой стране цена не меняется сокращение объемов импорта, то в модели с большой страной мировая цена прямо зависит от количества товара, закупаемого великой страной. Равновесие спроса и предложения в условиях свободной торговли будет достигнута в точке G, в которой объем спроса на товар составит величину Qd, то есть 70 единиц товара, а внутреннее предложение составит только 30 единиц товара Qs. Разница между внутренним спросом и внутренним предложением удовлетворяться за счет импорта товаров Qd-Qs = 70 - 30 = 40 единиц товара.
В данной ситуации влияние конкуренции иностранных товаров спрогнозировать - нетрудно. Внутренняя цена на товары (Рв) 100 дол. уменьшится до уровня мировой цены Рг т.е. составлять 80 дол. за единицу товара. Совокупный спрос на товар возрастет до 70 единиц, при этом национальные производители сократят свое производство с 50 единиц, которые производились в условиях автаркии, до 30 единиц.
Как и в первом случае, данная ситуация приведет крайне негативную реакцию со стороны национальных производителей, которые всеми способами будут лоббировать введение импортной пошлины на иностранные товары. Попробуем спрогнозировать последствия введения таможенного тарифа на экономику большой страны с помощью графика (рис. 4.1.9).
Как было отмечено выше, использование большой страной импортной пошлины влияет на уровень мировых цен. В данной ситуации падения объемов импорта приводит понижение цены, что при постоянной цене на экспорт означает улучшение условий торговли для великой страны.
Вследствие введения таможенного тарифа, внутренняя цена импортного товара возрастет на размер пошлины, кривая совокупного предложения S1 сместится вверх на величину тарифа и будет соответствовать уровню S1 (кривые S1 i S2 расположены не параллельно друг другу, а под определенным углом). Это связано со спецификой применения различных видов пошлины (Адвалорной, специфической, комбинированного, смешанного). При использовании адвалорной пошлины изменение цены приводит к изменению размера таможенных платежей,
поскольку базой налогообложения является таможенная стоимость товара.
После введения таможенного тарифа на рынке устанавливается новое равновесие, которой на графику отвечает Т.С. Следствием этого станет увеличение национального производства с Qs1 в Qs2 а также сокращение внутреннего потребления с Qd1 к Qd2. Существующая разница между внутренним потреблением и внутренним предложением удовлетворяться за счет импорта, который также сократится с величины Qd1 -Qs1 в Qd2-Qs2.
Анализ потерь от введения таможенного тарифа в большой стране свидетельствует, что они мало чем отличаются от потерь, обусловленных введением тарифа в малой стране. То есть потери потребителя будут составлять величину a + b + c + d. С помощью графика можно проанализировать экономические эффекты потерь и перераспределения, которые на рис. 4.1.9 представлены сегментами в и d. Производственный эффект (в) - это потери в результате уменьшение экономической эффективности национального производства по сравнению с зарубежными, а эффект потребления (d) - потери в результате сокращения внутреннего потребления. Эффект перераспределения представлено сегментом но и означает перераспределение доходов от потребителей к национальным производителям конкурирующей с импортом продукции.
Так, по мнению автора, влияние таможенного тарифа на экономику как малой, так и большой государства по рассмотренным эффектами идентичны.
Проанализируем фискальный эффект. Он рассчитывается как произведение объема импорта на величину таможенного тарифа. На рис. 4.1.9 - это сегменты с и есть, что в стоимостном выражении составляет 40 дол. Как существенный барьер на пути к рынку таможенном тарифе заставляет иностранного производителя снизить свои цены, улучшая тем самым условия торговли для большой страны. В результате этого величина прироста цен в большой стране меньше величину самого тарифа. Таким образом, составляющими фискальной эффекта для великой страны есть эффект внутреннего дохода и эффект условий торговли. При этом под эффектом внутреннего дохода (demestic revenum effect) понимают перераспределение доходов от потребителей на данном рынке в бюджет большой страны, а эффект условий торговли (terms-of-trade effect) - это перераспределение доходов от иностранных производителей в бюджет большой страны.
Следовательно, применение импортных пошлин большой страной привело к сокращению объемов импорта, в свою очередь, повлияло на снижение мировой цены Рc2. Это означает, что эффект условий торговли в размере Р х РС1 входит в общий фискального эффекта за счет иностранного производителя. А эффект внутренних доходов, который также входит в общий фискального эффекта за счет перераспределения средств от потребителя к государству, составит РС1 х Рc + t на каждую единицу товара меньше размера импортной пошлины. В совокупности данные два эффекта по стоимости будут совпадать с импортной пошлиной, но первый из них платить потребители на данном рынка, а второй - иностранные поставщики.
Следовательно, в случае с великой страной импортный тариф может положительно влиять на экономику страны через эффект условий торговли - есть. Вместе с тем следует заметить, что производственный эффект в и эффект потребления d всегда отрицательно влияющих на экономическую ситуацию в стране.
С целью определения влияния от введения импортной пошлины на экономику государства необходимо сравнить абсолютные размеры прироста в результате эффекта условий торговли с совокупными потерями, которые возникают от вышеупомянутых эффектов.
Так, если есть> b + d, то применение импортной пошлины считается целесообразным, поскольку эффект от улучшения условий торговли значительно превышает потери от использования тарифа. То есть экономическая ситуация в результате введения импортного пошлины значительно улучшится.
Если e = b + d, то это свидетельствует об уравновешенности выигрыша и потерь, т.е. экономическая ситуация в стране от введения импортной пошлины не меняется.
Если е < b + d, то речь идет о неэффективности использования импортного тарифа как инструмента внешнеторговой политики государства, т.е. страна потеряла больше, чем выиграла от внедрения
импортного тарифа, и экономическая ситуация в стране в результате введения таможенного тарифа ухудшится.
